UWAGA: druk PIT-2(9) ma zastosowanie do dochodów (przychodów) uzyskanych od 1 stycznia 2023 r. Oświadczenie PIT-2 złożone w 2022 r. lub latach wcześniejszych zachowuje aktualność w 2023 r., o ile nie uległ zmianie stan faktyczny z niego wynikający.

Opis druku:
PIT-2 to oświadczenia/wnioski podatnika dla celów obliczania miesięcznych zaliczek na podatek dochodowy od osób fizycznych.

Formularz PIT-2 służy składaniu:
1. Oświadczeń:

• w sprawie pomniejszenia o kwotę zmniejszającą podatek,
• o zamiarze preferencyjnego opodatkowania dochodów (z małżonkiem/jako osoba samotnie wychowująca dziecko),
• w sprawie korzystania z podwyższonych pracowniczych kosztów uzyskania przychodów,
• w sprawie zwolnień, o których mowa w art. 21 ust. 1 pkt 152-154 updof,

2. Wniosków:

• o niestosowanie ulgi dla młodych,
• o niestosowanie pracowniczych kosztów uzyskania przychodów,
• o rezygnację ze stosowania 50% kosztów uzyskania przychodów,
• w sprawie niepobierania zaliczek w roku podatkowym.

Źródło: www.gov.pl/web/finanse/pit-formularze
Link do szkolenia z zakresu nowego PIT-2 na YT: https://www.youtube.com/watch?v=Wh9Tu_-_G-0

Kwestionariusz osobowy dla osoby zatrudnionej

Formularz niezbędny do prawidłowego zgłoszenia do ZUS oraz rozliczeń Pracowniczych Programów Kapitałowych (PPK)

Oświadczenie pracownika dla celów stosowania podwyższonych kosztów uzyskania przychodów

Na mocy przepisu art. 29 § 3 Kodeksu pracy, pracodawca informuje pracownika na piśmie, nie później niż w ciągu 7 dni od dnia zawarcia umowy o pracę, o obowiązującej dobowej i tygodniowej normie czasu pracy, o częstotliwości wypłaty wynagrodzenia za pracę, urlopie wypoczynkowym oraz o długości okresu wypowiedzenia umowy.

Na mocy art. 94 1 Kodeksu pracy, pracodawca udostępnia pracownikom tekst przepisów dotyczących równego traktowania w zatrudnieniu w formie pisemnej informacji rozpowszechnionej na terenie zakładu pracy lub zapewnienia pracownikom dostęp do tych przepisów w inny sposób przyjęty u danego pracodawcy

Na pracodawcy ciąży obowiązek zgłoszenia do ubezpieczenia zdrowotnego członków rodziny pracownika. Pracownik powinien poinformować pracodawcę o członkach rodziny niepodlegających ubezpieczeniu zdrowotnemu z innego tytułu. Za członka rodziny, zgodnie z przepisami ustawy o NFZ, rozumie się następujące osoby niepodlegające temu ubezpieczeniu z innego tytułu, tj.:

1. dziecko własne, dziecko małżonka, dziecko przysposobione, wnuka albo dziecko obce, dla którego ustanowiono opiekę, albo dziecko obce w ramach rodziny zastępczej, do ukończenia przez nie 18 lat, a jeżeli kształci się dalej – do ukończenia 26 lat, natomiast jeżeli posiada orzeczenie o znacznym stopniu niepełnosprawności lub inne traktowane na równi – bez ograniczenia wieku,
2. małżonka,
3. wstępnych pozostających z ubezpieczonym we wspólnym, gospodarstwie domowym.

Zgłoszenia członków rodziny płatnik składek dokonuje poprzez złożenie w ZUS formularza:

• ZUS ZCNA – „Zgłoszenie danych o członkach rodziny dla celów ubezpieczenia zdrowotnego”.
  Płatnik składek zgłasza do ubezpieczenia zdrowotnego członków rodziny pracownika pod warunkiem, że stosownego zgłoszenia nie dokonał współmałżonek pracownika.

Dokument pozwalający na prawidłowe zarejestrowanie zleceniobiorcę w ZUS-ie, rozliczenie we właściwym Urzędzie Skarbowym oraz naliczenie składek z tytułu Pracowniczych Programów Kapitałowych (PPK)

Informacja dla pracownika o PPK

Deklaracja o rezygnacji z dokonywania wpłat do Pracowniczych Planów Kapitałowych

Czy składać wniosek o niestosowanie ulgi dla klasy średniej?

Ulga dla klasy średniej może być rozliczana w ramach zaliczek na PIT. Zatem Ci pracownicy, którzy otrzymują nieregularne kwoty wynagrodzenia i boją się że ich roczny przychód nie będzie mieścił w przedziale 68 412 zł, a 133 692 zł powinni złożyć wniosek o niestosowanie ulgi, by jej nie zwracać fiskusowi.

Kto może złożyć wniosek o niestosowanie nowego mechanizmu poboru zaliczek?

W przypadku gdy zaliczka nie jest pomniejszana o 1/12 kwoty zmniejszającej podatek, podatnik może złożyć wniosek do płatnika o niestosowanie mechanizmu poboru zaliczek określonego w rozporządzeniu. Dla przykładu (najczęstsze sytuacje), podatnik może złożyć taki wniosek jeśli:

• Zatrudniony jest na dwóch etatach w różnych firmach (wniosek można złożyć do tej firmy, która nie uwzględnia kwoty wolnej w zaliczkach)
• Zatrudniony jest na etacie i jednocześnie prowadzi działalność gospodarczą (rozliczaną według skali) lub rozlicza najem prywatny
• Zatrudniony jest emerytem lub rencistą i pobiera świadczenia z organu rentowego (wniosek można złożyć w firmie)